KDV BEYANNAMESİ DÜZENLEME ÖRNEĞİ indir

 DERS KİTABI CEVAPLARINA BURADAN ULAŞABİLİRSİNİZ! 

KDV BEYANNAMESİ DÜZENLEME ÖRNEĞİ indir

KDV BEYANNAMESİ DÜZENLEME ÖRNEĞİ indir

KDV BEYANNAMESİ DÜZENLEME ÖRNEĞİ

Örnek: TTT İstanul/Eyüp vergi dairesine bağlı olan bir işletmedir. TTT işletmesinin Şubat 2012 hesapları aşağıdaki gibidir:

600 Yurt içi Satışlar Hesabı: 800.000 TL (KDV %18)
600 Yurt içi Satışlar Hesabı: 400.000 TL (KDV %8)
600 Yurt içi Satışlar Hesabı: 300.000 TL (KDV %1)

391.02 Alışlardan İade KDV: 5.000 TL

191 İndirilecek KDV: 70.000 TL

190 Devreden KDV: 10.000 TL

Cevap: KDV Beyannamesinin düzenlenmesi:

Tablo – 1:
600 Yurt içi Satışlar: 300.000 TL……………………………………………...6 numaralı satıra yazılır
600 Yurt içi Satışlar: 400.000 TL………………………………………………8 numaralı satıra yazılır
600 Yurt içi Satışlar: 800.000 TL……………………………………………..10 numaralı satıra yazılır

391.01 Hesaplanan KDV 300.000 x %1 = 3.000 TL……………………….7 numaralı satıra yazılır
391.02 Hesaplanan KDV 400.000 x %8 = 32.000 TL……………………9 numaralı satıra yazılır
391.03 Hesaplanan KDV 800.000 x %18 = 144.000 TL……………….11 numaralı satıra yazılır

Tablo – 3:
300.000 + 400.000 + 800.000 = 1.500.000 TL ………………………….28 numaralı satıra yazılır

3.000 + 32.000 + 144.000 = 179.000 TL …………………………………..29 numaralı satıra yazılır

391.04 Alışlardan İade KDV 5.000 TL ……………………………………….30 numaralı satıra yazılır

179.000 + 5.000 = 184.000 TL …………………………………………………..31 numaralı satıra yazılır

Tablo – 4:
190 Devreden KDV =10.000 TL ……………………………………………………32 numaralı satıra yazılır

191 İndirilecek KDV =70.000 TL …………………………………………………33 numaralı satıra yazılır

10.000 + 70.000 = 80.000 TL ………………………………………………………37 numaralı satıra yazılır

Tablo – 5:
184.000 – 80.000 = 104.000 TL ………………………………………………….39 numaralı satıra yazılır

Sonuçlara göre ödenmesi gereken KDV = 104.000 TL
KDV Tahakkuk kaydında 104.000 TL 360 Ödenecek vergi ve fonlar hesabında yer alır.

 DERS VE ÇALIŞMA KİTABI CEVAPLARINA BURADAN ULAŞABİLİRSİNİZ